IV/60/2002. számú határozata a Winterthur Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazata kötelezéséről intézkedés megtételére

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) képviseletében a Winterthur Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (1133 Budapest, Árboc u. 6.) - a továbbiakban Pénztár - önkéntes pénztári ágazata mint a Pannónia Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazata (beolvadó pénztár) általános jogutódja 2001. október 8-12-i célellenőrzéséről készült jelentés-jegyzőkönyv megállapításai alapján az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben (Öpt.) biztosított jogkörömben eljárva az alábbi határozatot hozom.

1. Kötelezem a Pénztárat, hogy a beolvadó pénztár fedezeti tartalékának megállapított hiányát rendezze, és az erre vonatkozó dokumentumot a határozat kézhezvételét követő 30 napon belül küldje meg a Felügyeletnek.

2. Megállapítom, hogy a beolvadó pénztár az 1999-2001. években az igénybe vett értékelési különbözet fedezetének megteremtése és elszámolása során megsértette a jogszabályi előírásokat.

3. Kötelezem a Pénztár igazgatótanácsának elnökét, hogy e határozatot az igazgatótanácsi és az ellenőrző bizottsági ülésen a kézhezvételétől számított 8 munkanapon belül, illetve a pénztártagokkal a soron következő közgyűlésen ismertesse.

4. Kötelezem a Pénztárat, hogy a határozat 3. pontjában előírt kötelezettségének teljesítéséről az igazgatótanácsi és az ellenőrző bizottsági ülésen készítsen jegyzőkönyvet, és azokat az ülés megtartásától számított 3 munkanapon belül, a közgyűlés dokumentumait pedig a jogszabályban előírt határidőn belül küldje meg a Felügyelet részére ellenőrzés céljából.

A határozat ellen fellebbezésnek helye nincs, annak felülvizsgálatát - a kézhezvételtől számított 30 napon belül - a Fővárosi Bíróság előtt keresetlevéllel lehet kezdeményezni.

Indokolás: A Pénztárnál mint a Pannónia Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár általános jogutódjánál a Felügyelet a 134/2001. sz. megbízólevéllel 2001. október 8-12. között célellenőrzést tartott. Az ellenőrzés tárgya a PSZÁF/IV/110/2000/B sz. határozatának végrehajtása, valamint a Pannónia Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának a Winterthur Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatába történő beolvadása volt.

A célellenőrzésről készült jelentés-jegyzőkönyvre a Pénztár észrevételt tett. Az ellenőrzés során megállapított és a határozat rendelkező részében előírt kötelezettségeket az alábbiakkal indokolom:

ad 1. Az ellenőrzés megállapította, hogy a beolvadó pénztár működési kiadásainak finanszírozását részben a fedezeti céltartalék eszközeinek felhasználásával oldotta meg, amivel a beolvadó pénztár megsértette az Öpt. 36. § (2) és (5) bekezdésének előírásait (jelentés-jegyzőkönyv II. fejezet 4. pont). A Pénztár észrevételében jelezte, hogy az egyesülésről a hiány ismeretében döntött, és annak finanszírozását vállalta.

ad 2. Az ellenőrzés megállapította, hogy a beolvadó pénztár 1999-2001-ben a fedezeti tartalék hozama terhére képezte meg az értékelési különbözetet, és ezzel megsértette az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 269/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet 17. § (11) bekezdését és a 18. § (1) bekezdés c) pontját, 2001. január 1-jétől az ugyanerről szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 23. § (10) és 24. § (10)-(11) bekezdését (jelentés-jegyzőkönyv I. fejezet 7. pont, II. fejezet 5. pont). Tekintettel arra, hogy a jogutód Pénztárnál feltárt hasonló jogsértő gyakorlat megszüntetésére, az egyesülő pénztáraknál kimutatott negatív összeg rendezésére kötelező PSZÁF/IV/34/2002. számú határozat végrehajtását a Pénztár időközben megkezdte, a rendelkező részben csak a jogszabálysértés tényét állapítottam meg.

ad 3. A rendelkező részben előírt tájékoztatás a Pénztár jogi és ténybeli helyzete tekintetében elsőrendű fontosságú, hiszen a megfelelő tájékoztatás hiányában az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság, illetve a közgyűlés az Öpt.-ben meghatározott jogköreit nem tudná teljességében gyakorolni, és ez sértené a pénztártagok jogait. Az igazgatótanács, illetve az ellenőrző bizottság tagjainak feladatait és hatáskörét az Öpt. 24-27. §-ai, az egyetemleges felelősségüket feladatkörükben kötelezettségeik megszegésével okozott kárért az Öpt. 20. §-ának (1) bekezdése rögzíti.

ad 4. A rendelkezés az Öpt. 13. § (4) bekezdésén és a 65. § (1) és (3) bekezdésének a) pontján alapul.

Amennyiben a Pénztár vagy tisztségviselője az e határozatban előírt kötelezettségének maradéktalanul a megjelölt határidőben nem tesz eleget, a Felügyelet az Öpt.-ben biztosított jogkörében eljárva megteszi a szükséges, további intézkedéseket.

A határozat elleni fellebbezés lehetőségét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 1999. évi CXXIV. törvény 4. §-ának (3) bekezdése zárja ki, a bírósági felülvizsgálatot az államigazgatási eljárás általános szabályairól szóló 1957. évi IV. törvény 72. §-a biztosítja.

Budapest, 2002. április 8.

Dr. Szász Károly s.k.

a PSZÁF elnöke